3 ндфл лечение и дорогостоящее лечение отличия

Как дорогостоящее лечение сделать дешевле: выгодные секреты

3 ндфл лечение и дорогостоящее лечение отличия

Если вы получаете дорогостоящее лечение, перечень для 3-НДФЛ поможет получить возврат налога, положенный по закону.

Те граждане, которые выплачивают государству налоги из своей заработной платы, могут получить определенные налоговые льготы. Они распространяются на покупку жилья, обучение, лечение и ряд других областей нашей жизни. Полный список возможностей для получения дополнительных денег можно изучить в этой статье.

Одним из видов такого налогового послабления могут воспользоваться те, кто пользовался услугами дорогостоящего лечения. Но давайте обо всем по порядку.

Расходы на лечение — что это такое?

Не все траты, связанные с заболеваниями или травмами, будут учитываться при расчете возврата налога как расходы на лечение. К ним будут относиться:

  1. Медицинские услуги, входящие в особый перечень.
  2. Лекарства и медикаменты, используемые пациентом, за которые возможно получить возврат, также должны входить в специальный перечень.
  3. Взносы для оплаты договоров добровольного медицинского страхования также являются расходами на лечение.

Список медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет достаточно широк. Если коротко, то в него включены:

  • терапевтические (при системных заболеваний соединительной ткани);
  • хирургические  (в том числе эндопротезирование);
  • стоматологические (операции при врожденных пороках развития);
  • консультационные услуги;
  • диагностические (в том числе лабораторные при нарушениях системы свертывания);
  • реабилитационные затраты (например, при ожогах);
  • ЭКО.

С самым подробным списком медицинской помощи, а также лекарственных препаратов, по которым можно получить социальный налоговый вычет, можно ознакомиться здесь.

Все расходы на лечение делятся на:

Возврат подоходного налога для каждого вида рассчитывается отдельно, поэтому затраты не суммируются. Подробную схему возврата НДФЛ за обычное лечение смотрите в статье: «Как вернуть 13 процентов после оплаты лечения».

Здесь же кратко отметим, что по обычным расходам на лечение существует ограничение максимальной суммы, с которой рассчитывается возврат: 120 тысяч рублей. По дорогостоящему лечению такого ограничения не существует. Поэтому вернуть можно 13% от полной суммы оплаты. Но так бывает не всегда, и об этом речь пойдет ниже.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Кто имеет возможность вернуть деньги за лечение

Возврат налога будет получен, если:

  • Вы работали официально в период, в котором было оказано лечение.
  • Лечебные процедуры получали ваши дети младше 18 лет, родители, супруг (жена или муж) или вы сами.
  • Медицинские манипуляции были платными.
  • Лечение входит в список услуг, определенный правительством.
  • Медицинское учреждение, в котором было оказано лечение, имеет лицензию.

Как видите, условий достаточно много. Но на самом деле, 80-90% граждан Российской Федерации с легкостью могут использовать свое право, чтобы совершенно законно вернуть хотя бы небольшую часть потраченных денег.

Что относится к дорогостоящему лечению

Цена за медицинские манипуляции не служит признаком, который поможет решить, относится ли лечение к дорогостоящему.

Для того, чтобы понять, какой является услуга, полученная в лечебном учреждении, необходимо сверить её со списком, опубликованным в Постановлении правительства. Оно было принято 19.03.2001 №201.

Этот документ содержит перечень всех хирургических, терапевтических и других услуг, которые считаются дорогостоящими, даже если их стоимость невелика.

Сколько денег можно получить после дорогостоящего лечения

Сумма, на которую можно претендовать после получения дорогостоящего лечения, рассчитывается как 13% от суммы всех медицинских расходов, входящих в перечень. Однако существуют ограничения по размеру выплат:

  • Максимальная сумма, с которой ведется расчет вычета, не должна быть больше годовой заработной платы. То есть возврат не должен превышать размер выплаченных налогов за этот год.
  • На другой период перенести налоговый вычет по случаю лечения нельзя.

Пример. Мария Бездетная решилась на операцию ЭКО, которая обошлась ей в 280 тыс. руб. При этом зарплата Марии составляет 20 000 руб. в месяц. Таким образом, за год она зарабатывает 240 тыс. руб. = 20 тыс. * 12. Именно с этой суммы Бездетная сможет вернуть 13 процентов. Это и есть ее сумма подоходного налога за год: 31 200 руб. = 240 тыс. * 13%.

А вот разница от уплаченной суммы в 280 тыс.руб. и реальным годовым заработком в 240 тыс. руб., увы, сгорает. Но! Не надо отчаиваться. Ведь у Марии есть муж, который может помочь с возвратом. Но об этом читайте ниже!

Как вернуть деньги за лечение, если возврат больше максимального

Если сумма медицинских расходов превышает годовой заработок, то и в этом случае его тоже можно получить.

Для этого нужно распределить все расходы между родственниками, которым будет положен вычет (детьми, супругом). Это необходимо сделать так, чтобы у каждого был полный пакет документов, а сумма к возврату не выходила за рамки ограничений каждого из них.

Важно при этом оформить справки отдельно на каждого заявителя, в соответствии с его суммой расходов каждого из них.

Пример. Пусть пациент Здоровцев получил платное дорогостоящее лечение. Его расходы составили 300 тыс. рублей. Он может претендовать на возврат 39 тыс. рублей (это 13% от затрат), но за год он перечислил государству в составе налога только 10 тыс. рублей. А значит сможет вернуть за себя только эти деньги.

Но еще он может взыскать через налоговую оставшуюся сумму (39 000 — 10 000 = 29 тыс. рублей), разделив её между родственниками. Например, на 17 тыс. рублей соберет справки и подаст декларацию жена, а на оставшиеся 12 тыс. рублей — работающий сын. Таким образом, возврат на лечение главы семейства будет получен в полном объеме.

Какие документы необходимы для получения вычета

Для подачи документов в налоговую инспекцию необходимо предоставить полный перечень документов:

  1. Справку 2 НДФЛ.
  2. Декларацию 3-НДФЛ.
  3. Все договора с лечебными учреждениями, в которых были получены услуги.
  4. Лицензии всех стационаров и поликлиник, в которых была оказана медицинская помощь.
  5. Справка об оплате лечебно-диагностических услуг. Если проводилась реабилитация, предоставляется корешок санаторно-курортной путевки.
  6. Квитанции об оплате.
  7. Документы, подтверждающие родство, в случае подачи заявления на возмещение средств за лечение родственников. Для мужей и жен — свидетельство о браке, для ребенка — свидетельство о его рождении. Для подачи документов за лечение родителей  нужно не только предоставить свидетельство о рождении подающего декларацию ребенка, но и его свидетельство о браке, в случае смены фамилии.
  8. Рецепт на лекарственные средства, снабженный печатью «для налоговых органов РФ».
  9. Чеки и квитанции на лекарства и медицинские средства.

Справки, подтверждающие факт оплаты и рецептурные бланки со специальными отметками, можно получить в лечебном учреждении, в котором осуществлялись консультационные и лечебные услуги.

Что необходимо сделать, чтобы получить возврат налога

Для того, чтобы вернуть деньги, потраченные на лечение, нужно выполнить необходимые действия:

  1. Собрать документы, подтверждающие личность, уплату налогов, факт и обоснованность расходов на лечение, родство (в случае необходимости).
  2. Заполнить стандартную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Предоставить их лично (или отправить по почте ценным письмом с описью) в налоговую инспекцию по месту прописки.
  4. Оформить счет для перевода средств путем безналичного расчета (можно использовать существующий).
  5. Написать заявление на возврат.

Следует отметить, что с 2016 года процедура возврата подоходного налога дополнилась возможностью получить налоговый вычет непосредственно у себя на работе. При этом Вы не получите конкретную сумму на руки, просто из Вашей зарплаты определенное время не будет вычитаться НДФЛ. Подробнее о процедуре возврата через работодателя, о его плюсах и минусах читайте в этой статье.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/dorogostoyashhee-lechenie-perechen-dlya-3-ndfl/

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

3 ндфл лечение и дорогостоящее лечение отличия

Я не ожидала такого результата Долго думали с мужем куда вложить деньги. Но такого результата не ожидали вообще… Подробнее >>

Сегодня я расскажу Вам о том, что именно относится к дорогостоящему лечению при получении социального налогового вычета за услуги по лечению.

Напомню, что по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т.е. не ограничена по размеру. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03. 2001 г.

К видам дорогостоящего лечения относятся:

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Как быстро заполнить 3-НДФЛ

Кто вправе рассчитывать на социальный вычет при лечении

Порядок представления подобной налоговой льготы для граждан, проходящих лечение в медицинских организациях, регламентируется стат. 219 НК, а именно подп. 1 п. 3. В расчет берутся суммы, оплаченные за медуслуги; лекарственные препараты; а также расходы по договорам страхования.

При этом учитываются затраты, понесенные налогоплательщиком за себя, супруга/супругу, несовершеннолетних детей (наряду с усыновленными), родителей.

Обратите внимание! Главное условие для оформления вычета и возврата части средств – наличие официального места работы у налогоплательщика и лицензии у медицинской организации, которой переведены деньги (список дорогостоящих лечебных услуг определяется на федеральном уровне Правительством РФ).

Особенности составления декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет за лечение, включая дорогостоящее, оформляется путем представления в ИФНС формы 3-НДФЛ. Бланк документа введен в действие Приказом № ММВ-7-11/671 от 24.12.14 г. В 2017 г. можно подать сведения для получения вычетов за 2014-2016 гг. Если человек лечится в 2017 г., получить средства за этот период разрешается не ранее 2018 г.

Образец заполнения 2-НДФЛ 2017

Сумма к возврату определяется исходя из фактических затрат и вида лечебных услуг. Согласно п. 2 стат. 219 предельный размер составляет:

  • 120000 руб. – для тех медуслуг, которые не относятся к дорогостоящим. При расчетах учитываются прочие виды социальных вычетов, использованных физлицом-налогоплательщиком за этот же налоговый период.
  • Без ограничений – для медуслуг, которые поименованы в перечне дорогостоящих. По таким затратам возврат НДФЛ по ставке в 13 % оформляется на фактические затраты, а вернуть средства в полном объеме получится при условии подачи всех подтверждающих документов и превышения доходов физлица за год над лечебными расходами.

Дорогостоящее лечение – перечень для 3-НДФЛ

Источник: https://epayinfo.ru/nalogi/dorogostoyashhee-lechenie-perechen-dlya-3-ndfl.html

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

3 ндфл лечение и дорогостоящее лечение отличия

В статье 219 Налогового кодекса содержатся положения о социальных вычетах для резидентов России. Суть этих вычетов состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику часть налогов, которые тот уплатил в бюджет. Одним из видов социального вычета является возврат налога на доходы за оплату лечения.

Перечень дорогостоящего лечения для получения вычета

Налоговое законодательство подразделяет затраты на лечение по видам оказываемых медицинских услуг:

  • обычное лечение;
  • дорогостоящее лечение.

Надо отметить, что само понятие «дорогостоящее» не определяется только суммой, которую оплатил налогоплательщик за лекарства или медицинские процедуры. Оно должно входить в перечень дорогостоящих видов, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201.

На сегодняшний день в Перечень входит 27 видов медицинских услуг, и это, в основном, хирургические вмешательства:

  • исправление врожденных аномалий и пороков развития человека;
  • лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, нервной системы и органов дыхания;
  • лечение тяжелых форм глазных болезней и органов пищеварения;
  • эндопротезирование суставов и трансплантация костного мозга, органов и тканей;
  • установка различных имплантатов (кардиостимуляторы и другие);
  • пластические и реконструктивные операции;

В Перечень входит также терапия хромосомных нарушений, наследственных болезней, злокачественных новообразований, остеомиелита, наследственной гемофилии.

К дорогостоящему лечению относят комбинированное лечение перечисленных болезней (хирургия плюс терапия), а также комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более и выхаживание недоношенных детей массой тела до 1,5 кг. Позднее в этот перечень было внесено лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Чтобы наверняка узнать, какое лечение считается дорогостоящим для возврата налога, не обязательно изучать этот перечень. Дело в том, что для получения вычета налогоплательщику понадобится медицинская справка, в которой доктор поставит код дорогостоящего лечения для налоговой инспекции.

Дорогостоящее лечение: перечень документов для получения вычета

Получить социальный налоговый вычет на дорогостоящее лечение можно при соблюдении следующих обязательных условий:

  1. У налогоплательщика должен быть перечислен в бюджет налог на доходы по ставке 13% (чтобы было что возвращать).
  2. Медицинское учреждение, предоставившее дорогостоящее лечение, должно иметь лицензию на данный вид деятельности, выданную на основании Российского законодательства.
  3. В медицинской справке, выданной лечебным учреждением, должен быть проставлен код услуги дорогостоящего лечения — 2.

Налоговым законодательством не ограничивается сумма расходов, но получить возврат налога за дорогостоящее лечение можно только в той сумме, которая уже перечислена в бюджет.

ПРИМЕР 1. Синицина В.П. в 2017 году заработала 352 000 рублей. Из этой суммы работодатель удержал и перечислил в бюджет налог в сумме 45 760 рублей. В том же году Вера Петровна перенесла операцию по эндопротезированию коленного сустава, которая обошлась ей вместе со стоимостью медикаментов в 520 тысяч рублей.

Заполнив и сдав налоговую декларацию, она получила на банковский счет 45 760 рублей.

Хотя расчет был сделан на большую сумму: 520 000 * 0,13 = 67 600 рублей, но вычет на дорогостоящее лечение был предоставлен только на имеющуюся у нее сумму налога (45 760 рублей).

Оставшаяся сумма ей возмещена не будет, так как социальные налоговые вычеты предоставляются только в рамках одного налогового периода (календарного года) и на следующий год не переносятся.

Чтобы получить налоговый вычет, надо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка о заработной плате формы 2- НДФЛ.
  3. Заявление на предоставление вычета на дорогостоящее лечение.
  4. Удостоверение личности (паспорт).
  5. Копия лицензии медицинского учреждения.
  6. Договор на предоставление медицинских услуг.
  7. Медицинская справка о предоставленном лечении (код справки дорогостоящего лечения — 2).
  8. Финансовые документы, подтверждающие оплату за лечение (кассовые чеки, платежные поручения, квитанции почтовых переводов и другие)

Надо ли предоставлять в налоговую инспекцию список дорогостоящего лечения для налогового вычета? Нет, это не входит в обязанности налогоплательщика. Такой список есть в медицинском учреждении, а пациенту надо только проследить, чтобы в справке доктор обязательно проставил правильный код услуги — 2.

Источник: https://nalogu-net.ru/perechen-dorogostoyashhego-lecheniya-dlya-nalogovogo-vycheta/

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ в 2017 году

3 ндфл лечение и дорогостоящее лечение отличия

Согласно налоговому законодательству, российским гражданам полагаются компенсационные налоговые вычеты, право на получение которых активируется в результате возникновения различного рода обстоятельств в жизни налогоплательщика. Случается так, что граждане заболевают, попадают в аварии или другие неприятности, в результате которых теряют возможность существовать полноценно.

На восстановление здоровья в России сегодня при, казалось бы, бесплатной медицине, уходит огромное количество средств. Расходы направлены на оплату не только врачебных процедур, но и покупку лекарственных средств и т.д.

В этой статье мы поговорим о правах граждан на получение «лечебного» вычета, а также рассмотрим какое дорогостоящее лечение входит в перечень для 3-НДФЛ, для которых данная процедура возможна.

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

Какие траты учитываются к возврату налога

Далеко не все пункты осуществленных расходов в связи с обнаружившим себя заболеванием будут приняты в качестве основания для получения компенсации от государства. Среди принимающихся необходимо выделить:

  • все медицинские манипуляции, представленные в специализированном перечне;
  • лекарственные и медикаментозные средства, приобретенные больным, также представленные в специализированном перечне;
  • денежные суммы, внесенные в качестве оплаты по добровольному договору со страховой медицинской организацией, также считаются расходами.

Рассмотрим более подробно список врачебных манипуляций, попадающих под «возвратную» категорию:

  • процедуры терапевтической направленности, предназначенные для лечения заболеваний ткани соединительной, имеющих системный характер;
  • хирургическое вмешательство, в том числе операции по замене компонентов части организма имплантатами, повторяющими анатомическую форму отсутствующих частей;
  • стоматологическое лечение;
  • оказание консультационных медицинских услуг;
  • диагностика медицинская, в том числе в лабораторных условиях, если речь идет о возникающих в системе свертывания проблемах;
  • расходы на восстановительные процедуры и реабилитацию при попадании, например, в пожар, аварию и т.п.;
  • затраты на проведение процедуры искусственного оплодотворения.

Что касается списка лекарственных препаратов, за которые гражданам полагается компенсация, то солидное количество пунктов не позволило включить его в данный материал, однако его с легкостью можно найти на просторах интернета.

Согласно закону, затраты на лечение производятся:

  • по обычной цене;
  • по дорогой стоимости.

Для каждого из перечисленных видов производится возврат средств отдельно, суммировать произведенные расходы законодательно запрещается.

Кроме того, для оплаты медицинского вспоможения по обычной стоимости существует ограничение по вычету. Оно составляет 120 000 рублей. Для лечения, стоимость которого считается дорогой, «потолка», ограничивающего компенсацию, не существует, следовательно, доступна возможность возвращения 13% от всех денег, уплаченных за медицинские процедуры или лекарственные средства.

Как получить налоговый вычет за лечение?

За какое лечение можно получить налоговый вычет? Наша статья поможет разобраться, как правильно оформить льготу, кто имеет на нее право, сколько можно вернуть, а также примеры расчета социального вычета.

Кто имеет право на вычет за лечение

Категория граждан, имеющая право получить денежную компенсацию за лечение, обладает следующим списком характеристик.

  1. Если гражданин продолжал работать, пока получал лечение.
  2. Если предоставление медицинских услуг производилось:
    1. вам;
    2. вашим родителям;
    3. мужу;
    4. жене;
    5. несовершеннолетним детям.
  3. Производимые процедуры осуществлялись не по медицинскому полису, а платно.
  4. Проведенное лечение вошло в определенный законодательно перечень услуг, стоимость которых подлежит компенсации.
  5. Больница, клиника, лечебный центр или другое подобное заведение обладает лицензией на осуществление медицинской деятельности.

Вы можете получить налоговый вычет ваших родственников первой линии

Как вы можете наблюдать, чтобы получить деньги, важно соответствовать множеству критериев, однако очень многие подходящие под них кандидатуры даже не знают о праве на компенсацию. Разумеется, 13% — небольшая часть от уплаченных средств, но даже их возвращение может сыграть значительную роль для благосостояния больного.

Как определить, дорогостоящее ли вы получаете лечение

Давайте разберемся, как понять, к какой категории принадлежит получаемое вами лечение. Для этого нужно открыть правительственное постановление, от 2001 года, изданное под номером 201. В нем представлен список, внутри которого числятся все дорогостоящие медицинские процедуры. За них государство готово вернуть по 13%.

Скачать Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201

Некоторые процедуры, с относительно небольшой на сегодняшний день стоимостью, считаются дорогостоящими, поэтому не спешите махать рукой на возможность получения денег и сверьтесь со списком. В нем представлены терапевтические, хирургические и другие медицинские мероприятия.

На какую сумму вычета можно претендовать

Максимальный размер получаемых от государства отчислений будет составлять ровно 13% от затраченной не лечение суммы средств, при этом важно, чтобы каждое из процедурных наименований попадало по критериям под возможность оформления возврата. Тем не менее, помимо данного порога существуют еще некоторые ограничения.

Процедурные наименования должны попадать по критериям под возможность оформления возврата

  1. Наибольшая сумма, принимающаяся за финансовую базу, с которой исчисляется вычет, не может превышать заработанную за год гражданином оплату труда. Получается, выплата, выдаваемая ему на руки за лечение, не может быть больше всех налоговых отчислений на доход физического лица, с этой заработной платы у гражданина снятой.
  2. Нельзя переносить выдачу компенсации на другой временной период, если она получается в результате прохождения человеком дорогостоящего лечения.

Приведем пример. Вы всю жизнь мечтали о ребенке, но спутника жизни так и не нашли, поэтому приняли решение о прохождении процедуры искусственного оплодотворения.

Данная процедура относится к дорогостоящему медицинскому вмешательству, и обошлась вам в 280 000 рублей. Ваша заработная плата помесячно составляет 20 тысяч рублей, получается, что за 12 месяцев вы зарабатываете следующую сумму: 20 000*12 = 240 000 рублей.

С этой величины вы можете получить к возврату 13% за пройденное ЭКО, то есть 240 000*13% = 31 тысяча 200 рублей к возврату.

Как вы могли заметить, выплата согласно закону производилась не с 280 000 рублей, а лишь с 240 000. К сожалению, разница между этими величинами сгорает. Однако существует вариант возвращения средств и с нее. Как это сделать, мы рассматриваем в следующем разделе статьи.

Компенсация средств, ушедших на лечение, при превышении максимальной суммы возврата

Согласно букве закона, даже если суммарно затраты на медицинскую помощь больному превысят его годичный заработок, существует способ возвращения остатка.

Для этого нужно обладать родственниками, а именно:

Оставшуюся сумму вычета можно разделить на расходы между указанными выше категориями родных людей. Обратите внимание! В этом случае для каждого субъекта правоотношений необходимо:

  • обладать нужным набором документов, подтверждающих право на получение вычета;
  • знать рамки финансовых ограничений, в размере которых полагается компенсация.

Для каждого из заявителей в отдельном порядке производится оформление справок, согласно доступной сумме расходов.

Приведем пример. Вы проводили процедуру ЭКО в знаменитой московской клинике, поэтому потратили 300 000 рублей.

При этом, согласно действующему законодательству, от государства вы можете получить 13% от затрат, то есть 39 000, однако по налоговым отчислениям в казну страны от ваших доходов насчитано только 10 000 рублей. Это значит, что оформить возврат на себя вы можете лишь в этом размере.

Однако, дополнительному взысканию через отделение налоговой службы подлежат еще 29 000, которые вы решили разделить между мужем (в размере 17 тысяч рублей) и старшем сыном, вышедшим на работу (в размере 12 тысяч). Получается, возврат будет получен в полном размере.

Документы, необходимые к подготовке по вычету

Чтобы предъявить свое право на получение государственной компенсации за дорогостоящее лечение, гражданин вынужден заниматься подготовкой и комплектацией множества различных документов. Рассмотрим их перечень.

  1. В первую очередь получите по месту работы в бухгалтерском отделе справку 2-НДФЛ, отражающую ваши доходы и сумму отчисленных за отчетный период в бюджет страны налогов.
  2. Бланк формы 3-НДФЛ, подлежащий заполнению для получения налогового вычета.
  3. Официальные подтверждения, что все медицинские учреждения, где гражданин получал помощь, обладают лицензиями на ведение профильной деятельности.
  4. Справка, свидетельствующая об оплате перечня услуг лечебного и диагностического характера, если же гражданин получал реабилитационное вспоможение, то он обязан предоставить корешок от путевки, которую ему выдавали в санатории.
  5. Платежные документы за оплату медицинских манипуляций:
  6. Если имеет место быть подача заявления от лица, проходившего лечение гражданина на возмещение затраченных денег посредством мужа, жены или ребенка, необходимо предоставить:
    1. документ, свидетельствующий об официальном заключении брака;
    2. свидетельство о рождении ребенка.
  7. Обязательно предоставляются рецепты на использованные лекарственные препараты, которые выдавались лечащим врачом, при этом в обязательном порядке рецепты снабжаются налоговыми печатями инспекций.
  8. Платежные документы, подтверждающие покупку лекарств и других медицинских средств:
    1. чеки;
    2. квитанции;
    3. справки.

Если подаются документы на получение вычета за родителей, необходимо предоставить в органы:

  • свидетельство о рождении подающего заявление ребенка;
  • если он состоит в браке, то свидетельствующий о смене фамилии документ.

Процедура получения вычета — пошаговая инструкция

Чтобы вернуть затраченные на медицинскую помощь и лекарства средства, следует в обязательном порядке пройти следующие шаги.

Таблица 1. Пошаговая инструкция

Шаг Описание
Шаг №1 – собираем пакет документовВ первую очередь займитесь сбором документов, которые в дальнейшем подтвердят ваше право на получение вычета, то есть подтверждающие личность бумаги, справки по налоговым выплатам, обоснования затрат, ушедших на медицинскую помощь, подтверждения родственных связей с людьми, которые получать невыплаченные вам остатки вычета и т.д.Кроме того, заполните декларационный бланк формы 3-НДФЛ.
Шаг №2 – открываем счетШаг, актуальный лишь для тех граждан, которые не имеют банковского счета в виде пластиковой карты, сберегательной книжки и т.п. Поскольку вычет поступит заявителю безналично, в обязательном порядке озаботьтесь оформлением счета.
Шаг №3 – пишем заявлениеНаписать заявление на возврат необходимо, чтобы все остальные документы были приняты к рассмотрению, устного изъявления прав будет недостаточно.
Шаг №4 – относим документы в инспекциюСобранные документы необходимо передать на рассмотрение в соответствующее месту вашего проживания отделение налоговой службы. Сделать это можно несколькими способами:
  • посетив отделение лично;
  • отправить по почте письмом с подтверждением получения;
  • подать посредством электронного личного кабинета на сайте службы.
  • Обратите внимание! Начиная с 2016 года получение вычета возможно непосредственно через работодателя, просто вы получаете деньги не разовой выплатой, а компенсируя 13% подоходного налога, ежемесячно вычитающегося из вашей заработной платы, до тех пор, пока полагающаяся сумма не будет выдана.

    Подведем итоги

    Получение вычета за дорогостоящее лечение – серьезное подспорье для болеющего налогоплательщика. Человек – хрупкое существо, и в течение жизни постоянно сталкивается с заболеваниями. От потери трудоспособности не застрахованы даже ведущие здоровый образ жизни граждане, так как случайное попадание в аварию или другую чрезвычайную ситуацию невозможно предвидеть.

    Зная права на получение денег после оплаты дорогостоящей медицинской помощи, вы повышаете свой уровень жизни. Мы желаем вам отменного здоровья и удачи!

    Даже небольшая сумма от затраченных денег — уже серьезное подспорье получающему лечение гражданину

    Не нашли ответа на свой вопрос?

    Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-68-15 (Москва)
    +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/dorogostoyashhee-lechenie-perechen-dlya-3-ndfl.html

    Как получить налоговый вычет на лечение, лекарства, дорогостоящие виды в 2019 году | НДФЛка

    3 ндфл лечение и дорогостоящее лечение отличия

    Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
    На какое лечение можно получить налоговыйвычет
    Размер налогового вычета на лечение
    Документы для налогового вычета на лечение
    Как получить вычет на лечение илекарства
    За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

    Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

    Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

    Что такое налоговый вычет на лечение илекарства

    Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

    Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

    Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

    Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

    На какое лечение можно получитьналоговый вычет

    Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

    Оплата медицинских услуг:

    • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
    • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
    • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

    Оплата медикаментов:

    • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

    ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

    Главные условия:

    • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
    • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
    • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
    • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

    Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

    • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
    • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
    • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
    • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

    Мы подскажем, за какое лечение вы можете вернуть частьпотраченных денег и как заполнить декларацию3-НДФЛ!

    Размер налогового вычета налечение

    Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

    Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

    Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

    Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

    Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

    Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

    Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье «Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение».

    Пример:

    В 2018 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

    Ваша зарплата в течение 2018 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

    Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

    Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2018 года налогов, в 2019 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

    Документы для налогового вычета налечение

    Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

    • Договор с лечебным учреждением;
    • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
    • Платежные документы по расходам за медикаменты;
    • Справка 2-НДФЛ;
    • Декларация 3-НДФЛ.

    Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

    С экспертами онлайн-сервиса НДФЛка.ру вы сформируетепакет документов для получения вычета!

    Как получить вычет на лечение

    Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

    Пройти весь путь самостоятельно:

    • собрать необходимые документы;
    • проверить правильность оформления каждого документа;
    • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
    • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

    Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

    • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
    • проверит правильность оформления каждого документа;
    • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
    • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
    • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
    • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
    • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

    За какие годы предоставляетсяналоговый вычет на лечение

    Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2018 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.

    Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2018 годулечение может быть задекларировано в 2019, 2020 или 2021 году.

    Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

    После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

    Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен/

    Доверьте заполнение декларации для вычета на лечение илекарства экспертам НДФЛка.ру!

    Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi

    Без исков
    Добавить комментарий